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1세대 1주택자 세제 혜택 알아보고 신청 한방에 하기(2025년 현시점)

by 4계절나기 2025. 7. 1.
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1세대 1주택자 세제 혜택 및 신청 안내

🏘️ 대상 자격 요건

기존 1세대 1주택자(주택 1채 보유)가 추가로 다음 중 하나의 주택을 취득할 경우 세제 혜택이 적용됩니다.

구분 요건 취득 기간
인구감소지역 주택 공시가격 4억 원 이하, 같은 시·군·구가 아닌 지방 소재 2024.1.4 ~ 2026.12.31
비수도권 준공 후 미분양 주택 전용 85㎡ 이하, 취득가액 6억 원 이하 2024.1.10 ~ 2025.12.31

같은 시·군·구 내에서는 적용이 불가하며 반드시 다른 지방 소재 주택이어야 합니다.

🎯 적용되는 1세대 1주택 세제 혜택

세제 항목 내용 및 혜택
양도소득세 비과세 최대 12억 원까지 비과세, 장기보유특별공제 최대 80% 적용 가능
종합부동산세 12억 원 기본공제 유지, 고령자·장기보유 세액공제 최대 80%
취득세 감면 인구감소지역 주택 취득 시 최대 50% 감면, 비수도권 미분양주택은 중과 면제

이를 통해 다주택자 과세를 피하면서도 핵심 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.

📌 실제 활용 팁

  • 지방에 신규 주택 한 채를 추가로 구매하면 ‘1세대 1주택자’ 특례가 유지됩니다.
  • 동일한 시·군·구 내 주택 추가는 인정되지 않습니다.
  • 거주 요건 없이 보유만 해도 세제 혜택이 적용됩니다.
  • 취득 기간과 조건을 반드시 확인하고 세무 신고 누락에 주의해야 합니다.

🧾 1세대 1주택 혜택 신청 시 필요한 서류

  • 1세대 1주택 특례적용신고서 (소득세법 시행규칙 별지 제83호의2): 양도소득세 신고 시 필수 제출
  • 비과세 사유를 증명하는 서류 (예: 동거 봉양, 혼인, 취학 등 상황별 추가 서류)
  • 임대주택의 경우 임대사업자 등록증, 임대차 계약서 등 추가 증빙 서류
  • 양도소득세 신고에 필요한 일반 서류 및 상황별 추가 서류

세무서 안내에 따라 서류를 철저히 준비해야 합니다.

1세대 1주택자 세제 혜택 신청 방법

1. 온라인 신청

  • 홈택스 웹사이트 접속 → 자주 찾는 메뉴 내 종합부동산세 선택 → 주택분 종합부동산세 납부유예 신청 진행
  • 손택스 모바일 앱 → 세금 신청/신고 메뉴 → 종합부동산세 관련 신청 → 납부유예 신청 선택

2. 관할 세무서 방문 신청

  • 직접 방문하여 납부유예 신청서, 납세담보 서류 등 제출
  • 우편 또는 팩스 제출도 가능하나, 기한 엄수 필수

3. 제출 서류

  • 납부유예 신청서 (홈택스 또는 세무서 양식)
  • 납세담보 제공 관련 서류 (필요 시)
  • 1세대 1주택자 증빙서류 (주민등록 등본, 가족관계증명서 등)
  • 기타 세무서 요구 서류

4. 신청 기한 및 유의사항

  • 납부기한 3일 전까지 신청 완료 (예: 종부세는 12월 13일까지)
  • 부부 공동명의 주택도 특례 신청 가능
  • 만 60세 이상 또는 주택 보유기간 5년 이상, 일정 소득 기준 충족 시 혜택 적용
  • 서류 누락 또는 기한 미준수 시 혜택 불이익 우려

🧩 요약

1세대 1주택자가 인구감소지역 또는 비수도권 준공 후 미분양 주택을 추가 취득해도 세법상 다주택자 중과 과세를 피할 수 있으며, 양도소득세, 종합부동산세, 취득세에서 주요 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 지방 균형 발전 및 미분양 주택 문제 해결을 위한 정책으로, 절세 전략에 매우 유용한 제도입니다.